IVA Costo en operaciones de compras.

Revalorización IVA mayor valor del costo

El IVA se lleva como revalorización de inventarios aumentando (+) el costo de los ARTICULO INVENTARIABLES cuando se realizan operaciones con documentos marketing de compras Entrada de mercancías, Factura de acreedores, Nota débito de acreedores, en los cuales debe seleccionar el indicador de impuesto por el cual se definió afectar el costo.

Entrada de Mercancía

Ir a Compras > Proveedores > Entrada de mercancías.

El addIn idenficará que el valor del impuesto se debe aumentar en el costo del artículo, de forma automática se realiza la revalorización débito.

NOTA: EL addIn genera un documento de revalorización por cada linea que contenga un articulo inventariable y el código fiscal afecte el costo del este articulo.

Ir a Inventario > Operaciones de stock > Revalorización de inventario.

Factura de proveedores

Ir a Compras > Proveedores > Factura de proveedores

El addin idenficará que el valor del impuesto se debe aumentar en el costo del artículo, de forma automática se realiza la revalorización débito.

NOTA: EL addIn genera un documento de revalorización por cada linea que contenga un articulo inventariable y el código fiscal afecte el costo del este articulo.

Ir a Inventario > Operaciones de stock > Revalorización de inventario.

Tenga en cuenta la importancia de los siguientes campos de la pantalla revalorización:

Comentarios: menciona el No de documento de la entrada de mercancía o factura que afecta el IVA mayor valor del costo.
Asiento Contable: Le permite ver el asiento contable que registra la operación esto presionando el "Linked Button".

El IVA se lleva como revalorización de inventarios disminuyendo (-) el costo de los ARTICULO INVENTARIABLES cuando se realizan operaciones con documentos marketing de compras Devolución de mercancías, Nota crédito, en los cuales debe seleccionar el indicador de impuesto por el cual se definió afectar el costo.

Devolución de mercancías

Ir a Compras > Proveedores > Devolución de mercancías.

El addIn idenficará que el valor del impuesto se debe disminuir en el costo del artículo, de forma automática se realiza la revalorización crédito.

NOTA: EL addIn genera un documento de revalorización por cada linea que contenga un articulo inventariable y el código fiscal afecte el costo del este articulo.

Ir a Inventario > Operaciones de stock > Revalorización de inventario.

Nota Débito Acreedores

Ir a Compras > Proveedores > Nota débito proveedores.

El addin idenficará que el valor del impuesto se debe aumentar en el costo del artículo, de forma automática se realiza la revalorización débito.

NOTA: EL addIn genera un documento de revalorización por cada linea que contenga un articulo inventariable y el código fiscal afecte el costo del este articulo.

Ir a Inventario > Operaciones de stock > Revalorización de inventario.

Tenga en cuenta la importancia de los siguientes campos de la pantalla revalorización:

Comentarios: menciona el No de documento de la nota débito que afecta el IVA mayor valor del costo.
Asiento Contable: Le permite ver el asiento contable que registra la operación esto presionando el link button.

Nota Crédito de Acreedores

Ir a Compras > Proveedores > Nota crédito proveedores.

El addIn idenficará que el valor del impuesto se debe disminuir en el costo del artículo, de forma automática se realiza la revalorización crédito.

NOTA: EL addIn genera un documento de revalorización por cada linea que contenga un articulo inventariable y el código fiscal afecte el costo del este articulo.

Ir a Inventario > operaciones de stock > Revalorización de inventario.

Tenga en cuenta la importancia de los siguientes campos de la pantalla revalorización:

Comentarios: menciona el No de documento de la entrada de mercancía o factura que afecta el IVA mayor valor del costo.
Asiento Contable: Le permite ver el asiento contable que registra la operación esto presionando el link button.

Reclasificación de IVA

Se lleva acabo una reclasificación de IVA para aquellos "Artículos no inventariables o servicios" cuando se realizan operaciones Factura de acreedores, en el cual debe seleccionar el indicador de impuesto por el cual se definió afectar el costo.- Articulo No Inventariables.

Ir a Compras > proveedores > Factura de proveedores

El addIn identificará que el valor del impuesto debe reclasificarse, y de forma automática creara el registro que cancela el IVA descontable y aumenta el valor de la compra.

Ir a Finanzas → Asiento

Referencia 1: corresponde a las iniciales de IVA mayor valor del costo y el número del documento de marketing.
Referencia 2: corresponde a la línea del documento, para este caso es cero (0) por que la línea es la No. uno (1).

Por cada línea del documento se crea un registro contable.

Código de transacción: OKIM – Reclasificación Mayor valor de IVA.

Servicio

Ir a Compras > Proveedores > Factura de proveedores

El addIn idenficará que el valor del impuesto debe reclasificarse, y de forma automática creara el registro que cancela el IVA descontable y aumenta el valor del servicio.

Ir a Finanzas > Asiento.

Referencia 1: corresponde a las iniciales de IVA mayor valor del costo y el número del documento de marketing.
Referencia 2: corresponde a la línea del documento, para este caso es cero (0) por que la línea es la No. uno (1).

Por cada línea del documento se crea un registro contable.

Código de transacción: OKIM – Reclasificación Mayor valor de IVA

En un mismo documento de marketing se pueden registrar por clase de artículos inventariables que afectan la revalorización del inventario y artículos no inventariables y servicios que realizan una reclasificación de IVA.

Nota crédito servicio/articulo no inventariable

Ir a Compras > proveedores > Nota crédito

El addin identifica que el valor del impuesto debe reclasificarse, y de forma automática reversa el registro del IVA descontable y cancela el valor de IVA que se llevo en la cuenta del servicio o por un articulo no inventariable.

Ir a Finanzas > Asiento

Referencia 1: corresponde a las iniciales de IVA mayor valor del costo y el número del documento de marketing.
Referencia 2: corresponde a la línea del documento, para este caso es cero (0) por que la línea es la No. uno (1).

Por cada línea del documento se crea un registro contable.

Código de transacción: OKIM – Reclasificación Mayor valor de IVA . – que se reversa en la nota crédito

Nota débito servicio/articulo no inventariable

Ir a Compras > proveedores > Nota débito de proveedores

El addIn idenficará que el valor del impuesto debe reclasificarse, y de forma automática creara el registro que cancela el IVA descontable y aumenta el valor del servicio.

Ir a Finanzas > Asiento.

Referencia 1: corresponde a las iniciales de IVA mayor valor del costo y el número del documento de marketing.
Referencia 2: corresponde a la línea del documento, para este caso es cero (0) por que la línea es la No. uno (1).

Por cada línea del documento se crea un registro contable.

Código de transacción: OKIM – Reclasificación Mayor valor de IVA . – que se aumenta en la nota débito

Ejemplo practico mayor Valor del costo

En algunos escenarios se ha presentado casos en los que la revalorización del inventario se hace contra la cuenta de diferencia en precio, por tal motivo a continuación se ilustrara este caso (El escenario) y se explicara el proceso para demostrar que el resultado es el misma conclusión, El proceso se realiza correctamente.

Escenario 1

Entrada de mercancías – Factura y Nota.

En este primer escenario se crea un ítem nuevo, se hace una entrada, se copia a factura, y la factura se copia a nota. En este escenario se genera diferencia en precio.

Inicio.

Cuentas contables antes de iniciar el proceso

Entrada de mercancía

Se ingresaron 5 unidades del código 1018 a 1500 pesos.

El registro contable del documento es el siguiente:

Factura

En este punto las cuentas contables están así:

Nota crédito

Cuentas contables al final del proceso

Con este ejercicio se puede evidenciar que contablemente se hace el proceso correctamente. El movimiento de diferencia en precio se da porque al realizar la nota crédito y quedar la existencia del ítem en cero, Business One realiza la salida al costo del producto, y evidentemente el costo se vio afectado por la revalorización del IVA.

Esa diferencia en precio la compensa el add-in dejando las cuentas contables cuadradas como al inicio del procedimiento.

Escenario 2

Entrada – Factura 1 – Factura 2 – Nota 1 – Nota 2

El ejercicio aquí se realiza haciendo una entrada, la entrada se copia a dos facturas, y luego se hace nota a ambas facturas.

En la nota 1 no se genera el registro de diferencia en precio, pero en la nota si se hace este registro porque la existencia del producto queda en cero. Se van a comparar los registros contables de ambas notas crédito con las dos revalorizaciones que hace el add-in IVA mayor valor del costo, y se podrá evidenciar que contablemente están haciendo lo mismo

Nota 1

Nota 2

Nota 1

Nota 2

Si se comparan ambas tablas en valores aplicados, el resultado es exactamente igual.

Nueva Funcionalidad: Reinicio del campo IVA COSTO en documentos de marketing

Para los documentos entrada de mercancías, factura de proveedores y notas crédito de proveedores se creó una nueva funcionalidad en el addin de iva costo la cual permite reiniciar el proceso y crear el asiento Revalorización de inventario según aplique.

Se debe ingresar a la siguiente ruta: Módulos-Compras-Entrada de mercancías y/o Factura de proveedores y crear el documento, para la creación se debe tener presente que el iva este afectando el costo

Al copiar la entrada de mercancías a factura de proveedores y seleccionar el botón crear se visualizará el siguiente mensaje “desea reiniciar el campo IVA COSTO en las líneas”

Las líneas de la columna “Se hizo IVC” se mostrara en SI

Al seleccionar la opción SI del mensaje de la línea quedara en NO y reiniciara el proceso de iva costo creando el asiento de revalorización si no fue creado en la entrada líneas

Al seleccionar la opción NO las líneas de Se hizo IVC quedaran en SI y no creara el asiento de revaloración

Para los documentos que son duplicados cuando se visualice el mensaje de reiniciar proceso de IVA COSTO se debe selecciona la opción SI para que las líneas del campo “Se hizo IVC” queden en NO y cree el asiento de revaloración.

Cuando se crea un nota crédito de proveedores ya sea por devolución o anulación para que realice la creación del asiento de revaloración, en el mensaje de reiniciar proceso de IVA COSTO se debe selecciona la opción SI, y las líneas del campo “Se hizo IVC” quedaran en NO creando el asiento de revaloración de inventario

Si se crea el documento desde la factura de proveedores el proceso será el mismo.

Nota: es importante tener presente que este proceso solo se ejecutara con el addon iniciado.

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